/ Calculadora
Quanto sua família vai pagar pra receber seu patrimônio?
ITCMD (imposto estadual sobre herança) + custo de inventário podem consumir entre 6% e 14% do patrimônio antes de chegar aos herdeiros. Esta calculadora estima esse custo por estado e mostra o efeito de alocar parte do patrimônio em previdência (PGBL/VGBL) e seguro de vida — veículos que não entram em inventário.
Como funciona
Informe o patrimônio total, o estado de residência (define alíquota base do ITCMD), o tipo de inventário esperado (extrajudicial 2-4% ou judicial 4-8%) e a parcela do patrimônio em previdência e seguro de vida. A calculadora mostra ITCMD, custo de inventário sobre a parte fora desses veículos, total deduzido e quanto chega aos herdeiros.
ITCMD em 2026 — Reforma Tributária (EC 132/2023)
A partir de 2026, todos os estados são obrigados a praticar alíquota progressiva no ITCMD, com teto de 8% (Resolução Senado 9/1992). Alguns estados ainda têm alíquota fixa em revisão (MG 5%, ES 4%, PR 4%, RR 4%). A base de cálculo passou a ser obrigatoriamente o valor de mercado dos bens (não o valor declarado/histórico).
Custo de inventário
Inventário extrajudicial (cartório) custa entre 2% e 4% do patrimônio — exige herdeiros maiores e em acordo. Inventário judicial custa entre 4% e 8%, demora de 1 a 3 anos e fica mais caro com litígio entre herdeiros.
Previdência e seguro de vida na sucessão
Previdência privada (PGBL e VGBL) e seguro de vida têm beneficiários nomeados em contrato e não entram em inventário — pagamento direto, geralmente em dias após o óbito. Servem também para prover liquidez imediata à família (cobrir despesas, ITCMD e custos do próprio inventário do restante do patrimônio).
Sobre o ITCMD desses veículos, o tratamento varia: o STF tem posicionamentos que afastam o imposto em PGBL/VGBL e seguros (natureza securitária), mas alguns estados tentam cobrar. A calculadora mantém o ITCMD sobre o total como premissa conservadora — o ganho mostrado vem da eliminação do inventário sobre a parcela alocada nesses veículos.
Limitações
Estimativa baseada em dados públicos de legislação estadual e práticas de mercado. ITCMD varia por faixa de patrimônio em estados com tabela progressiva — confirme a alíquota efetiva aplicável ao seu caso na Secretaria da Fazenda do seu estado. Não substitui consulta jurídica.
Quer ver esse cenário aplicado ao seu patrimônio real?
Estruturar previdência e seguro de vida como ferramentas de sucessão exige análise da composição patrimonial, perfil da família, regime tributário e objetivos de longo prazo. Numa conversa inicial mapeamos o seu caso e indicamos o desenho mais eficiente — com números reais.