Previdência · 7 min de leitura
Tabela regressiva ou progressiva: a decisão que define até 25% do seu resgate líquido
Diferença entre tabela progressiva e regressiva, quando cada uma vence, a pegadinha de só poder migrar numa direção e a heurística prática pra escolher na contratação.
Por Hugo Amanajás · 17 de abril de 2026
A escolha que define até 25% do seu resgate líquido
Você está contratando uma previdência. O atendente passa rápido por uma pergunta importante: "tabela progressiva ou regressiva?". A maioria das pessoas marca o que ele recomendou sem entender direito. Anos depois, ao resgatar, descobre que a diferença entre uma e outra significou 15-25% a menos no bolso.
Essa é uma das decisões com maior assimetria entre esforço pra entender (10 minutos) e impacto financeiro (dezenas a centenas de milhares ao longo da vida). Vale parar pra entender direito.
Como funciona a tabela regressiva
O IR no resgate é calculado em função do tempo de cada aporte individual. Cada contribuição "envelhece" sozinha:
| Tempo do aporte | Alíquota no resgate |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| 2 a 4 anos | 30% |
| 4 a 6 anos | 25% |
| 6 a 8 anos | 20% |
| 8 a 10 anos | 15% |
| Mais de 10 anos | 10% |
Característica central: depois de 10 anos, qualquer aporte é tributado em 10% — independente do seu nível de renda no momento do resgate. É uma alíquota fixa e baixa.
Como funciona a tabela progressiva
O IR segue a tabela do Imposto de Renda da Pessoa Física, com base no valor resgatado naquele mês. As faixas atuais (2026):
| Faixa de resgate mensal | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 2.428,80 | Isento |
| R$ 2.428,80 — R$ 2.826,65 | 7,5% |
| R$ 2.826,65 — R$ 3.751,05 | 15% |
| R$ 3.751,05 — R$ 4.664,68 | 22,5% |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% |
Característica central: a alíquota depende do valor resgatado. Quem retira pouco por mês paga menos. Quem retira muito paga até 27,5%.
O cálculo decisivo: qual vence pra você
A regra prática:
- Regressiva vence em horizontes longos (10+ anos) com resgate em valores médios/altos. A alíquota de 10% é difícil de bater.
- Progressiva vence em horizontes curtos (resgate antes dos 6-8 anos) ou quando o resgate mensal será baixo o suficiente pra cair em faixa isenta ou de 7,5%.
Cenários concretos:
Cenário 1: Aposentadoria estruturada com renda alta
Você está acumulando há 20 anos pra aposentadoria. Vai retirar R$ 15 mil/mês a partir dos 60.
- Regressiva: 10% sobre tudo = 10% efetivo
- Progressiva: 27,5% na faixa cheia (com deduções, fica em alíquota efetiva de ~24-25%)
Regressiva ganha por mais de 15 pontos percentuais. Diferença material.
Cenário 2: Aposentado com renda mensal modesta
Você se aposentou aos 65 e vai usar a previdência pra complementar INSS. Resgata R$ 2 mil/mês.
- Regressiva: 10% sobre R$ 2 mil = R$ 200/mês
- Progressiva: faixa isenta = R$ 0
Progressiva ganha — vira renda totalmente isenta.
Cenário 3: Resgate antes dos 10 anos
Você teve um imprevisto e precisa sacar com 5 anos de aporte. Saldo: R$ 200 mil.
- Regressiva: 25% (faixa 4-6 anos) = R$ 50 mil de IR
- Progressiva: depende da forma — em parcela única, alíquota cheia 27,5%; em parcelas mensais, vai pelas faixas
Resgate em parcela única é cilada nos dois regimes. Sempre que possível, sacar em parcelas mensais menores.
A pegadinha: você só muda numa direção
A regulação permite migrar do progressivo para o regressivo, mas não o contrário. A janela pra essa mudança costuma estar disponível no produto, mas a contagem do prazo regressivo reseta do zero no momento da mudança.
Implicação: escolher errado no início custa caro. Quem escolhe regressivo e depois descobre que progressivo seria melhor, fica preso. Por isso a decisão na contratação merece os 10 minutos de cálculo.
Heurística prática
Pra simplificar a decisão na contratação:
- Horizonte de 15-30 anos, expectativa de resgate em valores relevantes: regressiva
- Horizonte de 5-10 anos, ou expectativa de resgate em parcelas pequenas pra complementar renda baixa: progressiva
- Não tem certeza? Regressiva é mais segura no longo prazo — a alíquota de 10% após 10 anos é ótima base.
O detalhe que ninguém te conta
A tabela regressiva traz uma vantagem psicológica adicional: tira o resgate do problema da renda mensal. Você não precisa se preocupar com "vou cair na faixa cheia", "vou pagar mais imposto se sacar mais". Sabe que é 10% sobre o que resgatar (depois de 10 anos), ponto.
Pra quem quer simplicidade tributária no resgate, é argumento adicional pro regressivo. Pra quem aceita complexidade em troca de potencial isenção, progressivo tem espaço.
Se quer simular qual regime faz mais sentido pro seu desenho específico, vamos conversar.
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Pra aprofundar: veja PGBL ou VGBL: qual escolher e como estruturar previdência por faixa de patrimônio.